Зі стрімким зростанням обсягів безготівкових розрахунків, як для звичайних громадян так і для підприємців цілком очевидним є бажання бути впевненим у банківській таємниці здійснюваних розрахунків
Одним із страхів громадян та підприємців є розкриття банківської таємниці контролюючим органам (в т.ч. органам ДПС)
З огляду на зазначене слід нагадати, що банківська таємниця регулюється Законом від 07.12.2000 №2121-III «Про банки і банківську діяльність». Тут під банківською таємницею розуміємо інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним, зокрема відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у НБУ, інформацію про операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, вчинені ним правочини
Відповідно до цього ж Закону визначено і виключний перелік підстав для розкриття стороннім особам/організаціям банківської таємниці, тому висловлювання типу «податкова в будь-який момент може отримати доступ до відомостей по банківським рахункам платника» є досить перебільшеними, якщо не маніпулятивними
Насправді ж, відповідно до ст.62 Закону «Про банки і банківську діяльність», ДПС може отримати інформацію про обсяг та рух коштів на ваших рахунках, тільки маючи відповідне рішення суду
При цьому зазвичай суд обмежує доступ до інформації про рух коштів по рахунках певними рамками (зокрема надається інформація за конкретними рахунками та за чітко визначений період)
Водночас хоч інформація по рахунках і захищена банківською таємницею, все ж, щоб уникнути неприємних «сюрпризів», рекомендуємо контролювати рух коштів на них та зберігати первинні документи, які підтверджують правомірність здійснення/прийому грошових переказів по рахунку